企業(yè)總經(jīng)理如何有效掌控現(xiàn)金流？

2018-09-26 21:14 來源：http://m.sustainablelifeonearth.com/ 閱讀：次

在明確了現(xiàn)金管理的法則之后，總經(jīng)理就應(yīng)該在這些法則的指導(dǎo)之下，對企業(yè)的現(xiàn)金流進行有效管理，實現(xiàn)現(xiàn)金流的掌控。為了達到這一目標(biāo)，應(yīng)該做到以下幾點。

(1) 調(diào)整觀念

總經(jīng)理在對現(xiàn)金流進行管理的時候，第一步便是調(diào)整自己的觀念。

第一，千萬不要因為自己可能不太喜歡或者不擅長管理流動資產(chǎn)就減弱對它的管理。對流動資產(chǎn)缺少必要的管理，就有可能使整個公司處于危險境地。

第二，在投資之前要三思而后行，在銷售的時候應(yīng)該要求客戶支付現(xiàn)金。精益的庫存、較少的應(yīng)收賬款和大量的應(yīng)付賬款都可以幫助企業(yè)保持強健的現(xiàn)金狀況。

第三，作為總經(jīng)理，應(yīng)該廣開思路，考慮幾乎一切可以加速現(xiàn)金流入和放緩現(xiàn)金流出的措施。現(xiàn)金還有一種錢上生錢的效果。銀行愿意將錢借給現(xiàn)金充足的公司，不愿意把錢借給現(xiàn)金不足的公司。

(2) 做好現(xiàn)金預(yù)算

為了保證企業(yè)持有的現(xiàn)金適量，總經(jīng)理應(yīng)該要求財務(wù)部門為下一年作現(xiàn)金預(yù)算，以天、周或月為單位都可以。在總經(jīng)理的預(yù)算年歷上，以可能的收款為比照，預(yù)測各類花費（稅、保險、工資、釆購等）。把花費和收款并列起來可以掲示什么時候會出現(xiàn)現(xiàn)金短缺和盈余。有了預(yù)算年歷，企業(yè)就可以準備好，為能夠預(yù)測到的最大缺口去向銀行申請貸款額度。實際的貸款金額會因公司收款（從而減少額度）和付款（從而增加額度）而變化。

(3)特別關(guān)注現(xiàn)金賬

現(xiàn)金流管理中，資金結(jié)構(gòu)管理是非常童要的。總經(jīng)理要注意保證企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的合理比例以及現(xiàn)金的正常流通。

因此，企業(yè)最好每個頂目都進行單獨建賬，頂目預(yù)算要盡可能細化。在頂目預(yù)算階段，要對頂目的收支進行詳細的計劃，在計劃中要做好收支的評估，對頂目中可能發(fā)生的每一筆支出都要認真估算。硬性支出是比較容易處理的，只要實報實銷就可以。但對于那些管理費用、人力資源成本支出、差旅費支出以及各頂行政支出等軟性支出的估算一定要做得細。以人力資源成本為例，在什么時間、從哪些部門、抽調(diào)人數(shù)、調(diào)什么人等都要記錄在案。剛開始的時候會很麻煩，但對頂目最終的總結(jié)，以及后續(xù)頂目的預(yù)算、評估會有很大的幫助和指導(dǎo)作用�，F(xiàn)金的流入流出也自然會清楚明白，有助于企業(yè)的管理。

(4)報表制度要完整

企業(yè)的財務(wù)報表一定要詳細而完整，資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、費用明細表、收入明細表等一個也不能少。并且在編制這些表格的時候，要盡可能做到細化，要能夠清楚地反映出頂目中人員、硬件、服務(wù)、管理等各頂費用的詳細情況以及現(xiàn)金回流的情況。一旦費用支出起過了頂目計劃警戒線，總經(jīng)理就要認真考慮哪個環(huán)節(jié)出了問題并進行改善。

干凈利落的財務(wù)報告在企業(yè)經(jīng)營管理中所起到的作用是無可替代的，它就像是一個簡潔的現(xiàn)金預(yù)測或流動資本總結(jié)，條理清晰，一目了然。使用這些總結(jié)的時候，總經(jīng)理可以向一些專業(yè)的審計師請教行業(yè)標(biāo)準，從而判斷企業(yè)的流動資本比率是否保持在健康的范圍之內(nèi)。如果企業(yè)的庫存周轉(zhuǎn)率起過了行業(yè)標(biāo)準，說明可能出現(xiàn)了差錯，企業(yè)可能在丟失客戶訂單�？偨�(jīng)理還應(yīng)該在審計師（或者會計等其他職業(yè)顧問）的幫助下，使應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款的老化程度、應(yīng)付賬款的老化程度、現(xiàn)金的可獲得性和其他流動資本頂目回到正常水平。

除此之外，財務(wù)分析一定要存檔，在企業(yè)發(fā)展過程再遇到類似情況的時候，就可以拿出來作為參考。

(5) 即時跟蹤流動資本

管理流動資本的最有效辦法是常規(guī)檢查。企業(yè)應(yīng)對流動資本每季度檢查一次以防患于未然，當(dāng)形勢所需的時候，每月甚至每周一次也可考慮�？偨�(jīng)理應(yīng)該要求員工對流動資本情況進行定期總結(jié)，并進行跟蹤。如果有一些比率接近危險區(qū)域，就要在這份總結(jié)上標(biāo)出它們和基準值的對比情況，授權(quán)相關(guān)的人員釆取補救措施。不然，流動資本的小問題可能會導(dǎo)致迅速失控，成為造成企業(yè)覆滅的大災(zāi)難。

(6) 管好應(yīng)收、應(yīng)付款

對于企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流管理而言，非常童要的一點是對應(yīng)收賬款進行適當(dāng)?shù)墓芾�，這主要體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部怎樣去加強信用控制，就是風(fēng)險管理這一塊，有沒有一套非常完善的控制體系，從而加強事前、事中和事后的控制。

現(xiàn)金管理還有一個很童要的方面，就是加強對應(yīng)付賬款的管理，應(yīng)付賬款的管理可以釆取很多種方式，比如可以通過ERP系統(tǒng)或者其他管理系統(tǒng)把應(yīng)付賬款的周期控制起來。

⑺盡可能杜絕不良融資行為

所謂不良的融資行為，指的是在本企業(yè)不需要資金時進行過量融資，融入資金的期限結(jié)構(gòu)與所對應(yīng)頂目的期限結(jié) 構(gòu)不相匹配，融資以后長期閑置等。若企業(yè)在融資的時候沒有明確的方向，也不知道企業(yè)希望實現(xiàn)的目標(biāo)是什么，就開始引進資金，這種行為就是非理性的，很容易將企業(yè)拖入泥鐔。因此，總經(jīng)理應(yīng)該盡可能杜絕不良融資行為，為企業(yè)發(fā)展解除后顧之優(yōu)。

(8)制定現(xiàn)金應(yīng)急預(yù)案

現(xiàn)金流一旦出現(xiàn)短缺，就有可能導(dǎo)致企業(yè)在很短的時間里走向覆滅。為了避免這一危急情況的發(fā)生，總經(jīng)理應(yīng)該為自己的企業(yè)制定一個計劃周詳、切實可行的現(xiàn)金應(yīng)急預(yù)案�，F(xiàn)金應(yīng)急預(yù)案要保證充足資金的流動性，從而能夠及時而有效地應(yīng)對突發(fā)危急或者意外開支，保證企業(yè)的現(xiàn)金流在任何情況下都能夠運轉(zhuǎn)良好。

如果企業(yè)的現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，對于企業(yè)的影響是致命性的，將會帶來十分嚴童的后果，甚至還有可能使企業(yè)核心業(yè)務(wù)的發(fā)展遭到破壞，從而使得企業(yè)失去更大的利潤空間。因此，只有有效地掌控現(xiàn)金流，才能把企業(yè)做大做強。